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学*情况一纳税工作流程认知

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会计专业 基础篇 企业纳税工 作认知模块 企业纳税实务课程框架 实务篇 增值税 消费税 营业税 关税 营业税 个人所得税 其他小税种 提高篇 企业纳税筹 划模块 第四单元 营业税 任务4.3 营业税的申报与缴纳 主讲人 周艳 会计专业 1 2 3 4 5 6 任务4.3 营业税的申报与缴纳 营业税申报与缴纳的相关规定 营业税的实训指导安排 实训资料介绍 分组实训操作 实训评价 观看实训操作演示录像 会计专业 一、营业税申报与缴纳的相关规定 营业税的纳税地点: 属地征收 会计专业 营业税纳税地点表 应税行为 提供应税劳务 转让土地使用权 出租土地使用权、不动产 销售不动产 转让其他无形资产 电信服务 纳税地点 机构所在或居住地 土地所在地 土地、不动产所在地 不动产所在地 纳税人机构所在地 电信单位机构所在地 会计专业 月份终了 之日起15日内 纳税期限 以1个月或1个季度为一期缴纳的 以5日、10日或15日为一期缴纳的 期满之日起5日内预缴税款 银行、财务公司、信托投资公司、信用社、外企驻华机构 季度申报,期满之日起l5日 内缴纳税款 营 业 税 纳 税 申 报 表 纳税申报 纳税义务发生时间 纳税人收讫营业收入 款项或者取得索取营 业收入款项的凭据的 当天。 索取营业收入款项T的ex凭t in据he有re 书面合同 的,为书面合同确定的付款日期的当 天 未签订书面合同或T者ex书t in面he合re 同未确定 付款日期的,为应税行为完成的当天 。 会计专业 1 2 3 4 5 6 任务4.3 营业税的申报与缴纳 营业税申报与缴纳的相关规定 营业税的实训指导安排 实训资料介绍 分组实训操作 实训评价 观看实训操作演示录像 二、营业税的实训指导安排 1、实训目的:能以企业会计人员的身份办理营业税纳 税的申报与缴纳的工作 2、实训形式:学生2人一组(财务主管、税务会计) 3、实训任务:填写营业税月度申报表 4、实训流程:进入系统 熟悉实训资料 计算应纳营业税 填写纳税申报表 根据业务编制凭证 5、实训评价:系统评价40%+教师评价30%+成员互评30% 会计专业 任务4.3 营业税的申报与缴纳 1 营业税申报与缴纳的相关规定 2 营业税的实训指导安排 3 实训资料介绍 4 分组实训操作 5 实训评价 6 观看实训操作演示录像 三、实训资料介绍 ? 企业名称:北京新怡酒店有限公司 ? 简称:新怡酒店 ? 经营范围:主营住宿及餐饮 ? 税务登记号码: 110102354321780 ? 开户银行及账号:中国银行北京西城支行 4563509076754431345 ? 企业地址及号码:北京西城区中滨路18号新怡大厦 01084936792 会计专业 任务4.3 营业税的申报与缴纳 1 营业税申报与缴纳的相关规定 2 营业税的实训指导安排 3 实训资料介绍 4 分组实训操作 5 实训评价 6 观看实训操作演示录像 会计专业 任务4.3 营业税的申报与缴纳 1 营业税申报与缴纳的相关规定 2 营业税的实训指导安排 3 实训资料介绍 4 分组实训操作 5 实训评价 6 观看实训操作演示录像 会计专业 任务4.3 营业税的申报与缴纳 1 营业税申报与缴纳的相关规定 2 营业税的实训指导安排 3 实训资料介绍 4 分组实训操作 5 实训评价 6 观看实训操作演示录像



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